전자세금계산서 홈택스 발급 방법 2026｜국세청 전송 확인·발급목록 조회·수정발급

전자세금계산서 발행, 홈택스에서 어떻게 하나요?

2026년 11월 10일 기준 전자세금계산서 발행은 국세청 홈택스의 계산서·영수증·카드 → 전자(세금)계산서 발급 → 전자(세금)계산서 건별발급 메뉴에서 진행할 수 있습니다. 거래처 정보와 공급가액·세액 등을 입력하고 전자서명으로 발급하면 국세청에 자동 전송됩니다. 발급한 문서는 '전자(세금)계산서 조회 → 발급 목록조회'에서 확인할 수 있습니다.

확인 기준: 2026년 11월 10일, 국세청 전자(세금)계산서 발급절차 및 홈택스 공식 메뉴 기준.

처음 발행하는 사업자라면 필요한 인증수단부터 준비해야 합니다. 이미 발급한 세금계산서가 제대로 처리됐는지 궁금하다면 새로 발급하지 말고 먼저 발급목록을 조회하세요.

공식 사이트	국세청 홈택스 www.hometax.go.kr
발급 메뉴	전자(세금)계산서 건별발급
전송 방식	홈택스 직접 발급 시 국세청 자동전송
조회 메뉴	전자(세금)계산서 조회 → 발급 목록조회
발급 비용	홈택스 발급 서비스 무료 별도 인증서 발급비용은 발생 가능
문의	국세상담센터 국번 없이 126

국세청은 홈택스에서 직접 발급한 전자세금계산서는 별도 국세청 전송 작업 없이 즉시 전송된다고 안내합니다. 다만 민간 회계 프로그램에서 발급한 경우에는 전송 처리 결과를 추가로 확인해야 합니다. 국세청 전자(세금)계산서 발급절차 안내에서 공식 기준을 확인할 수 있습니다.

국세청 홈택스에서 전자세금계산서 발급·조회하기

홈택스 전자세금계산서 발급 전 준비할 것

전자세금계산서를 처음 발급하려면 사업자 정보, 거래처 정보, 거래금액과 발급에 사용할 인증수단을 준비해야 합니다. 특히 홈택스 로그인에 성공한 것과 전자세금계산서 전자서명이 가능한 것은 구분해야 합니다.

공급자 정보: 발급하는 사업자의 사업자등록번호와 사업장 정보
공급받는 자 정보: 거래처 사업자등록번호, 상호, 이메일 등
거래내역: 공급시기, 품목, 공급가액, 부가가치세액
인증수단: 전자세금계산서 발급에 사용할 수 있는 공동인증서, 사업자용 간편인증 또는 보안카드 등

일반 공동인증서로도 발급할 수 있나요?

전자세금계산서 발급에는 해당 업무를 지원하는 인증수단이 필요합니다. 국세청은 사업자범용·전자세금계산서용 공동인증서, 지원되는 간편인증, 보안카드 등 발급수단을 안내하고 있습니다.

공동인증서 발급이 어려운 사업자는 세무서에서 보안카드를 발급받아 홈택스 발급에 사용할 수 있습니다. 다만 로그인 방식에 따라 추가 인증이 필요할 수 있습니다.

거래처 사업자등록번호가 맞는지 확인해야 할까요?

전자세금계산서를 발급하기 전에는 공급받는 자의 사업자등록번호가 정확한지 확인하는 것이 좋습니다. 거래처 번호를 잘못 입력하면 수정발급 등 추가 절차가 필요할 수 있습니다.

거래처가 현재 영업 중인지 확인하고 싶다면 국세청 홈택스에서 사업자등록번호로 휴업·폐업 상태 확인하는 방법을 참고할 수 있습니다.

홈택스 전자세금계산서 건별발급 순서

홈택스 전자세금계산서 건별발급은 사업자로 로그인한 후 거래정보를 입력하고 전자서명을 완료하는 순서로 진행합니다. 실제 발급 전에는 작성일자와 공급받는 자의 정보를 다시 확인해야 합니다.

STEP 1. 홈택스 접속
국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속합니다.
STEP 2. 로그인
사용 가능한 인증수단으로 로그인하고 전자세금계산서를 발급할 사업자를 확인합니다.
STEP 3. 건별발급 메뉴 열기
계산서·영수증·카드 → 전자(세금)계산서 발급 → 전자(세금)계산서 건별발급으로 이동합니다.
STEP 4. 공급받는 자 정보 입력
거래처 사업자등록번호, 상호, 이메일 등 필요한 항목을 입력합니다.
STEP 5. 거래내용 작성
작성일자와 품목, 공급가액, 세액 등을 실제 거래내용에 맞춰 작성합니다.
STEP 6. 최종 내용 확인
사업자등록번호, 공급가액과 세액, 작성일자를 다시 대조합니다.
STEP 7. 전자서명 및 발급
발급 기능을 선택하고 안내에 따라 전자서명을 완료합니다.
STEP 8. 발급 결과 조회
발급 목록조회에서 발급한 문서가 정상적으로 조회되는지 확인합니다.

발급 버튼을 누르기 전

거래처 사업자번호, 작성일자, 공급가액, 세액을 확인하세요. 전자서명까지 완료된 문서는 단순 입력 중인 임시자료와 다르기 때문에 내용 오류가 발견되면 수정발급 절차가 필요할 수 있습니다.

공급가액과 세액은 어떻게 구분하나요?

일반적인 부가가치세 10% 과세거래에서는 공급가액과 부가가치세액을 구분해 입력합니다. 예를 들어 공급가액이 100만원이면 부가가치세는 10만원이고 합계금액은 110만원입니다.

항목	금액
공급가액	1,000,000원
부가가치세 10%	100,000원
합계금액	1,100,000원

이 계산은 일반 과세거래의 단순 예시입니다. 영세율 거래와 면세거래에는 같은 계산방식을 적용하면 안 됩니다. 특히 면세거래는 세금계산서가 아닌 계산서 발급 대상인지 확인해야 합니다.

전자세금계산서 발급 후 국세청 전송은 자동인가요?

국세청 홈택스에서 직접 전자세금계산서를 발급하면 국세청 전송이 자동으로 이루어집니다. 국세청 공식 안내에 따르면 홈택스 직접 발급분은 별도로 전송 버튼을 눌러 처리할 필요가 없습니다.

반면 외부 전자세금계산서 발급대행 시스템이나 ERP에서는 발급과 국세청 전송이 별도 단계로 처리될 수 있습니다. 법정 전송기한은 원칙적으로 발급일의 다음 날까지입니다.

발급 방식	국세청 전송 확인
홈택스 직접 발급	발급 즉시 자동전송되며 발급목록에서 조회
민간 전자세금계산서 서비스	서비스의 전송결과 확인 후 홈택스에서 조회
회사 ERP 시스템	ERP 전송결과·오류 여부 및 홈택스 수록 여부 확인

스마트빌 같은 민간 발급서비스를 이용하는 사업자는 스마트빌 세금계산서 발행·역발행·수정 및 국세청 전송 확인 방법을 참고하세요. 홈택스 직접 발급과 외부 서비스 발급의 처리 흐름이 다릅니다.

거래처에 이메일이 도착해야 전송 완료인가요?

거래처 이메일 수신 여부와 국세청 전송 여부는 구분해서 확인해야 합니다. 국세청 안내상 전자서명되지 않은 문서를 이메일로 보낸 것만으로는 적법한 전자세금계산서 발급이 완료됐다고 볼 수 없습니다.

이메일 주소가 없거나 지정되지 않은 경우에는 국세청 발급 시스템을 수신함으로 보는 규정도 있습니다. 따라서 거래처의 이메일 수신 확인만으로 발급과 전송의 적법성을 판단하지 마세요.

전자세금계산서 발급목록 조회 및 전송 결과 확인 방법

전자세금계산서 발급 결과는 홈택스의 계산서·영수증·카드 → 전자(세금)계산서 조회 → 발급 목록조회에서 확인할 수 있습니다. 본인이 발급한 매출 문서는 매출 구분으로, 거래처에서 받은 문서는 매입 구분으로 조회합니다.

국세청 홈택스에 사업자로 로그인합니다.
계산서·영수증·카드 메뉴를 선택합니다.
전자(세금)계산서 조회를 엽니다.
조회 영역에서 발급 목록조회를 선택합니다.
매출 또는 매입 구분을 선택합니다.
찾으려는 문서의 조회기간을 설정합니다.
조회 기능을 이용해 해당 목록을 확인합니다.
문서를 선택해 승인번호와 거래내역을 대조합니다.

홈택스는 '건별 상세조회'와 '월/분기별 목록조회' 메뉴도 제공하므로 한 건만 확인할 때와 여러 건의 실적을 비교할 때 구분해서 사용할 수 있습니다.

정상 발급됐는지는 어떤 항목으로 확인하나요?

홈택스 발급목록에서 문서를 찾았다면 승인번호, 공급자와 공급받는 자, 작성일자, 공급가액, 세액을 확인해야 합니다. 실제 발급 내용과 거래자료가 일치하는지가 중요합니다.

외부 발급프로그램을 이용했다면 해당 프로그램의 국세청 전송결과도 함께 확인하세요. 국세청에 정상 전송되지 않은 문서를 프로그램 내부에서 '발급' 상태로만 표시하는 경우가 있을 수 있습니다.

전자세금계산서를 발급했는데 조회되지 않는다면?

발급한 전자세금계산서가 보이지 않는다면 동일한 문서를 다시 발급하기 전에 조회조건과 발급 경로부터 확인하세요. 특히 매출·매입 구분과 조회기간을 잘못 설정하면 해당 문서가 검색되지 않을 수 있습니다.

상황	확인할 내용
조회 결과가 없음	매출·매입 구분, 조회기간, 사업자 선택 여부 확인
발급 직후 조회 안 됨	전자서명 및 발급 완료 여부부터 확인
외부 프로그램 발급분 누락	해당 프로그램의 국세청 전송·반송 결과 확인
거래처가 메일을 못 받음	이메일 주소와 홈택스의 메일 발송·수신내역 확인
작성한 내용이 틀림	원본 발급 여부를 확인한 뒤 수정발급 사유 검토

홈택스에는 '메일 관리 → (발송·수신)내역조회 및 재발송' 기능도 있습니다. 다만 홈택스 발급분을 대상으로 하는 기능이므로 외부 발급서비스의 이메일 내역은 해당 서비스에서 확인해야 합니다.

전자세금계산서 발급기한과 전송기한은 언제까지인가요?

전자세금계산서는 원칙적으로 재화나 용역의 공급시기에 발급해야 합니다. 월합계 세금계산서 등 법에서 인정하는 예외의 경우 공급시기가 속하는 달의 다음 달 10일까지 발급할 수 있으며, 국세청 전송은 발급일의 다음 날까지 해야 합니다.

국세청의 전자(세금)계산서 발급시기 및 전송기한 안내에서는 다음 달 10일이 토요일 또는 공휴일이면 바로 다음 영업일까지 발급할 수 있다고 설명합니다.

10월 거래분을 11월 10일까지 발급하면 되나요?

2026년 10월에 공급한 거래가 월합계 발급 등 법정 예외에 해당한다면 2026년 11월 10일까지 발급할 수 있습니다. 다만 모든 10월 거래를 일률적으로 11월 10일까지 미뤄도 된다는 뜻은 아닙니다.

2026년 11월 10일은 화요일이므로 위 월합계 발급 예시에는 휴일에 따른 기한 연장이 없습니다. 개별 거래의 공급시기와 발급특례 적용 여부를 먼저 판단해야 합니다.

발급과 국세청 전송을 늦게 하면 어떻게 되나요?

전자세금계산서 발급과 전송을 법정기한보다 늦게 처리하면 지연발급 또는 지연전송 가산세가 발생할 수 있습니다. 두 의무는 서로 다른 단계이므로 각각 확인해야 합니다.

국세청 전자세금계산서 가산세 안내에 따르면 공급시기가 속하는 과세기간의 확정신고기한 내 지연발급에 대한 발급자 가산세율은 공급가액의 1%이며, 그때까지의 지연전송 가산세율은 0.3%입니다.

미발급·미전송, 수취자 부담이나 다른 가산세와의 적용관계는 별도 기준이 있으므로 지연됐다는 이유만으로 하나의 세율을 모든 사례에 적용해서는 안 됩니다.

전자세금계산서를 잘못 발급했다면 수정발급 방법

이미 발급한 전자세금계산서의 작성내용이 잘못됐거나 거래가 취소됐다면 법정 사유에 따라 수정세금계산서를 발급해야 합니다. 원본을 임의로 삭제하거나 새로운 정상 세금계산서만 중복 발급하는 방식은 피해야 합니다.

홈택스 공식 메뉴에서는 전자(세금)계산서 수정발급 기능을 제공합니다.

홈택스에 로그인합니다.
계산서·영수증·카드 메뉴로 이동합니다.
전자(세금)계산서 발급에서 수정발급을 선택합니다.
수정할 당초 세금계산서를 조회합니다.
실제 거래상황에 맞는 수정사유를 선택합니다.
생성되는 수정문서의 작성일과 금액을 확인합니다.
전자서명을 완료하고 수정발급 내역을 조회합니다.

수정 사유에 따라 어떤 차이가 있나요?

수정세금계산서는 오류 사유에 따라 발급하는 문서 수와 작성일이 달라집니다. 국세청 공식 수정발급 안내에서는 다음과 같이 구분합니다.

수정사유	처리방식	작성일 기준
기재사항 착오정정	기존 건 음(-)의 문서 1장과 올바른 문서 1장	당초 작성일자
착오에 의한 이중발급	기존 건을 취소하는 음(-)의 문서 1장	당초 작성일자
공급가액 변동	증감분에 대한 정(+) 또는 음(-)의 문서 1장	변동사유 발생일
계약의 해제	당초 거래를 취소하는 음(-)의 문서 1장	계약해제일
환입	환입분에 대한 음(-)의 문서 1장	환입된 날

표는 국세청 수정세금계산서 발급방법 안내의 사유별 원칙입니다. 각 사유의 발급기한과 수정신고 필요 여부도 서로 다릅니다.

특히 신고가 이미 끝난 거래를 수정한다면 수정세금계산서 발급만으로 끝나는지, 부가가치세 수정신고까지 필요한지 확인해야 합니다.

손택스 앱에서도 전자세금계산서 발급이 되나요?

국세청 모바일 홈택스인 손택스에서도 전자세금계산서를 발급할 수 있습니다. 모바일에서는 손택스의 '전자세금계산서 건별발급' 기능을 이용하며, 발급금액과 인증방식에 따라 이용조건이 다를 수 있습니다.

국세청 손택스 공식 건별발급 화면은 전자세금계산서 발급용 인증서, 보안카드 및 일정 조건의 생체인증을 안내합니다. 특히 생체인증은 공급가액 1,000만원 이하 등 지원범위가 있으므로 고액 거래는 사용 가능한 다른 인증수단을 확인해야 합니다.

앱 설치나 인증서 등록부터 어려운 경우에는 홈택스 손택스 앱 설치·로그인·초기설정 및 오류 해결 방법에서 준비 순서를 확인할 수 있습니다.

전자세금계산서 발급 전 자주 묻는 질문

모든 개인사업자가 전자세금계산서를 의무 발급해야 하나요?

2026년 기준 모든 개인사업자가 동일하게 전자세금계산서 의무발급 대상인 것은 아닙니다. 모든 법인사업자와 일정 규모 이상의 개인사업자에게 전자발급 의무가 적용됩니다.

국세청 전자세금계산서 발급의무 대상자 안내에 따르면 2024년 7월 1일부터 개인사업자의 발급의무 기준은 직전연도 사업장별 과세분과 면세분 공급가액 합계 8,000만원 이상으로 확대됐습니다.

예를 들어 2025년 해당 공급가액 합계가 8,000만원 이상인 개인사업자는 원칙적으로 2026년 7월 1일부터 전자발급 의무가 적용됩니다. 기존에 이미 의무대상이 된 사업자는 이후 매출이 줄었다는 이유만으로 자동 면제되지 않을 수 있으며, 통지 및 경과규정도 확인해야 합니다.

홈택스에서 전자세금계산서를 발급하면 무료인가요?

국세청 홈택스의 전자세금계산서 발급 서비스 자체는 무료입니다. 다만 별도 공동인증서를 새로 발급하거나 유료 발급대행 서비스를 사용하는 경우에는 관련 비용이 발생할 수 있습니다.

전자세금계산서와 전자계산서는 같은 문서인가요?

전자세금계산서와 전자계산서는 서로 다른 문서입니다. 일반적으로 부가가치세 과세거래에는 세금계산서를, 면세거래에는 계산서를 사용하며 적용되는 거래와 발급규정을 구분해야 합니다.

홈택스 화면에서도 세금계산서와 계산서 유형을 잘못 선택하지 않도록 거래의 과세·면세 여부부터 확인하세요.

전자세금계산서 발급 후 부가가치세 신고도 끝난 건가요?

전자세금계산서 발급과 부가가치세 신고는 별개입니다. 전자세금계산서를 발급하고 국세청 전송까지 마쳤더라도 사업자에게 적용되는 부가가치세 신고의무는 별도로 이행해야 합니다.

신고할 때는 발급목록과 매출·매입 합계표를 조회해 거래내역이 맞는지 확인하는 것이 좋습니다.

전자세금계산서 발급·전송 확인이 끝나면

전자세금계산서를 홈택스에서 발급한 경우에는 전자서명과 발급 완료 여부를 확인하고, 발급목록에서 거래내용을 다시 대조하면 됩니다. 외부 발급시스템을 이용했다면 국세청 전송결과를 추가로 확인해야 합니다.

조회가 안 되거나 내용이 틀렸다면 새로 발급하기 전에 원본 발급 여부와 수정발급 필요성을 확인하세요. 화면 처리 오류나 발급 관련 상담이 필요하면 국세상담센터 126의 전자세금계산서 상담을 이용할 수 있습니다.

아래 홈택스 공식 홈페이지에서 '전자(세금)계산서 건별발급' 또는 '발급 목록조회' 메뉴를 선택해 필요한 업무를 진행하세요. 로그인과 사업자 권한 확인이 필요할 수 있습니다.